SHAREHOLDES (PSCs) as RELEVANT LEGAL ENTITIES (RLEs)

Secondo la legge del Regno Unito, un'Entità Giuridica Rilevante (Relevant Legal Entity, RLE) è un'entità societaria o una ditta che soddisfa i criteri di una Persona con Controllo Significativo (Person with Significant Control, PSC).

Se una società è di proprietà di un'altra entità societaria soggetta alle proprie norme di trasparenza, è quest'ultima a essere iscritta nel registro PSC, anziché una persona fisica.

Un'entità si qualifica come RLE registrabile se soddisfa tutte e tre le seguenti condizioni:

• Personalità Giuridica: è un ente societario o una ditta che è una persona giuridica ai sensi della legge che lo disciplina.

• Soddisfa i criteri PSC: detiene direttamente o indirettamente più del 25% delle azioni, detiene più del 25% dei diritti di voto, ha il diritto di nominare/revocare la maggioranza degli amministratori o esercita comunque un controllo significativo.

• È soggetta ai propri obblighi d'informativa: deve tenere un proprio registro PSC, essere un emittente DTR 5 (una società con titoli negoziati su un mercato regolamentato del Regno Unito/SEE) o essere soggetta a un regime di informativa estero equivalente.

Regole chiave per la registrazione delle RLE

• Primo nella catena: solo la prima RLE nella catena di proprietà deve essere registrata. Se una società del Regno Unito è di proprietà di una società madre del Regno Unito, solo la società madre deve essere iscritta nel registro, anche se ci sono proprietari individuali più a monte nella catena.

• Entità estere: le entità societarie non britanniche possono essere RLE solo se sono soggette a requisiti di informativa equivalenti (ad esempio, quotate su un mercato regolamentato negli Stati Uniti, in Svizzera, in Giappone o in Israele). Le società estere non quotate non possono essere RLE.

• Dettagli di registrazione: è necessario registrare la denominazione sociale dell'entità, l'indirizzo della sede legale, la forma giuridica, la legge applicabile, il numero di registrazione della società, la data in cui è diventata RLE e la natura specifica del suo controllo.